Berufsbekleidung von der Steuer absetzen: Das sollten Sie wissen

Inhaltsverzeichnis

• Was zählt als typische Berufskleidung?
• Wer darf Arbeitskleidung steuerlich absetzen?
  • Arbeitnehmer
  • Selbstständige & Unternehmer
  • Arbeitgeber
• Reinigungskosten und Pauschalen
• Arbeitsschuhe und Sicherheitsschuhe
• Typische Praxisfälle nach Branchen
• Corporate Fashion & Logo
• FAQ: Arbeitskleidung von der Steuer absetzen

Was zählt als typische Berufskleidung?

Beispiele für absetzbare Berufskleidung:

• Arztkittel, Kasacks und OP-Bekleidung (Medizin & Pflege)
• Kochjacken, Schürzen und Bäckerkleidung (Gastro, Hotel & Küche)
• Sicherheitsschuhe, Warnschutzjacken, Arbeitshosen (Handwerk & Industrie)
• Uniformen, Dienstkleidung mit Logo (z. B. im Vertrieb oder Service)

Nicht absetzbar (bürgerliche Kleidung):

• Anzüge, Sakkos, Kostüme oder Blusen, auch wenn sie nur im Job getragen werden
• Standard-Hemden oder Schuhe ohne klaren beruflichen Charakter
• Freizeitkleidung, die auch im Alltag nutzbar ist

Hinweis: Wird Kleidung mit einem festen Unternehmenslogo versehen, spricht das zusätzlich für eine typische Berufskleidung. Hier lohnt sich unser Stick- & Druckservice.

Wer darf Arbeitskleidung steuerlich absetzen?

Arbeitnehmer

• Abzug als Werbungskosten in der Einkommensteuererklärung
• Gilt für Anschaffung und Reinigung typischer Berufskleidung
• Wichtig: nur zusätzlich zu anderen Werbungskosten (kein eigener Pauschbetrag)

Selbstständige & Unternehmer

• Abzug als Betriebsausgaben in der Gewinnermittlung
• Anschaffung und Reinigung können direkt als Kosten verbucht werden
• Belege und Rechnungen aufbewahren

Arbeitgeber

• Stellt er typische Berufskleidung zur Verfügung, bleibt dies für Mitarbeiter steuerfrei (§ 3 Nr. 31 EStG)
• Voraussetzung: es handelt sich um typische Berufskleidung (z. B. Uniform, Schutzkleidung, Kleidung mit Logo)
• Keine Anrechnung als geldwerter Vorteil

Ob Arbeitnehmer oder Arbeitgeber – der steuerfreie Team-Look lohnt sich doppelt.

Reinigungskosten für Arbeitskleidung steuerlich absetzen

Wichtige Punkte:

• Nachweis: Kosten müssen belegbar sein (z. B. durch Reinigungstickets oder nachvollziehbare Aufstellungen für die private Waschmaschine).
• Schätzung: Finanzämter akzeptieren eine Berechnung nach Waschdurchgängen. Dabei werden Kosten für Wasser, Strom, Waschmittel und Abnutzung berücksichtigt.
• Kein offizieller Pauschbetrag: Es gibt keine gesetzlich festgelegte Pauschale. Viele Finanzämter erkennen aber eine Nichtbeanstandungsgrenze von ca. 110 € pro Jahr an – ein Rechtsanspruch besteht nicht.
• Reinigung durch Arbeitgeber: Übernimmt der Arbeitgeber die Reinigung typischer Berufskleidung, ist dies steuerfrei.

Beispielrechnung (für die Steuererklärung):

• 2 Waschdurchgänge pro Woche × 52 Wochen = 104 Waschgänge
• Durchschnittskosten pro Waschgang: 0,90 €
• Gesamt: 93,60 € → als Werbungskosten/Betriebsausgaben ansetzbar

Arbeitsschuhe und Sicherheitsschuhe steuerlich absetzen

Absetzbar sind insbesondere:

• Sicherheitsschuhe nach DIN EN ISO 20345 (z. B. S1, S2, S3)
• Berufsschuhe mit rutschfester oder antistatischer Sohle
• Spezielle Schuhe für medizinische Berufe (z. B. OP-Schuhe, Clogs)
• Arbeitsschuhe mit Stahlkappe oder Durchtrittschutz

Nicht absetzbar:

• Normale Straßenschuhe, auch wenn sie ausschließlich im Beruf getragen werden
• Business-Schuhe (z. B. klassische Lederschuhe im Büro)

Hinweise für Arbeitgeber:
Viele Arbeitgeber sind verpflichtet, Sicherheitsschuhe bereitzustellen. Erfolgt die Gestellung durch den Arbeitgeber, ist dies für Mitarbeiter steuerfrei (§ 3 Nr. 31 EStG) und stellt keinen geldwerten Vorteil dar.

Passende Modelle finden Sie in unserem Sortiment an Arbeitsschuhen & Sicherheitsschuhen.

Typische Praxisfälle nach Branchen

Beispiele aus verschiedenen Bereichen:

• Medizin & Pflege: Arztkittel, Kasacks, OP-Schuhe – als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar.
• Gastro, Hotel & Küche: Kochjacken, Schürzen, Service-Uniformen – steuerlich anerkannt, wenn sie klar als Berufskleidung erkennbar sind.
• Handwerk & Industrie: Warnschutzjacken, Overalls, Sicherheitsschuhe – gelten als typische Schutzkleidung.
• Business & Büro: Anzüge oder Business-Schuhe sind nicht absetzbar. Ausnahme: ein festes Unternehmenslogo kann die Kleidung zur typischen Berufskleidung machen.
• Vertrieb & Dienstleistungen: Einheitliche Outfits mit Logo (z. B. Polo-Shirts, Westen) können steuerlich anerkannt werden.

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Medizin & Pflege, Gastronomie & Küche und Handwerk & Industrie.

Corporate Fashion: Logo auf Arbeitskleidung als Steuervorteil

Wichtige Punkte:

• Business-Kleidung ohne Logo (z. B. Anzug, Bluse) ist nicht absetzbar.
• Einheitliche Outfits mit Logo (z. B. Polo-Shirts, Westen, Jacken) gelten steuerlich als Berufskleidung.
• Auch Messekleidung mit Logo wird in der Regel anerkannt.
• Arbeitgeber können solche Outfits steuerfrei zur Verfügung stellen (§ 3 Nr. 31 EStG).

Basics mit Logo: Polos, Blusen & Westen

Business- und Alltagskleidung wie Anzüge, Hemden, Blusen oder auch Poloshirts und T-Shirts gelten normalerweise nicht als steuerlich absetzbar. Wird jedoch ein festes Unternehmenslogo aufgebracht, verwandeln sich diese Basics in typische Berufskleidung – und können steuerfrei vom Arbeitgeber gestellt werden.

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Logo drauf – und steuerlich klar im Vorteil.